Frage: Wann sind Pools, Spas und andere Heimverbesserungen steuerlich absetzbar?
Die Kosten für einige wichtige Verbesserungen (wie: Pools, Spas, Aufzüge, Aufzüge, Rampen, etc.) "kann" as steuerlich absetzbar sein als medizinische Ausgaben. Wie bestimmen Sie Ihre medizinischen Kosten, falls vorhanden, für die Beträge, die Sie für diese Art von Verbesserungen oder spezielle Geräte in Ihrem Haus bezahlen? Antwort: Laut IRS-Publikation 502 sind medizinische Kosten die Kosten für Diagnose, Heilung, Minderung, Behandlung oder Vorbeugung von Krankheiten und die Kosten für Behandlungen, die einen Teil oder eine Funktion des Körpers beeinflussen. Dazu gehören die Kosten für Geräte, Verbrauchsmaterialien und Diagnosegeräte, die für diese Zwecke benötigt werden. Die Ausgaben für die medizinische Versorgung müssen jedoch in erster Linie zur Linderung oder Verhinderung eines körperlichen oder geistigen Defekts oder einer Krankheit beitragen. Sie enthalten keine Ausgaben, die nur der allgemeinen Gesundheit zugute kommen.Abzug von Kapitalverbesserungsausgaben
Sie können in medizinische Ausgaben Beträge, die Sie für spezielle in einem Heim installierte Geräte zahlen, oder für Verbesserungen, wenn ihr Hauptzweck medizinische Versorgung für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihre abhängig ist, einschließen. Die Kosten für dauerhafte Verbesserungen, die den Wert Ihrer Immobilie erhöhen, können teilweise als medizinische Kosten enthalten sein. Die Kosten für die Verbesserung werden durch die Wertsteigerung Ihrer Immobilie reduziert. Nur der Unterschied ist eine medizinische Ausgabe. Wenn der Wert Ihrer Immobilie durch die Verbesserung nicht erhöht wird, sind die gesamten Kosten als medizinische Kosten enthalten. Der tatsächliche Wertzuwachs für das Heim wird am besten durch eine Schätzung bestimmt. Abziehen der Kosten von Schwimmbädern und Spas Wenn Schwimmen und andere Wasserübungen als Behandlung oder Physiotherapie verordnet werden, können die Kosten für den Bau eines Heimschwimmbeckens, eines Whirlpools oder eines Schwimmbeckens teilweise als medizinische Kosten abgesetzt werden.
Die IRS wird die Abzüge jedoch wahrscheinlich in Frage stellen, da die Möglichkeit besteht, dass der Pool zur Erholung genutzt werden kann. Wenn Sie zeigen können, dass der Pool speziell ausgestattet ist, um Ihren Zustand zu lindern, und nicht generell für Erholung geeignet ist, wird der IRS wahrscheinlich den Abzug erlauben.
Beispiel: Der IRS erlaubte einen Abzug für einen Pool, der von einem Arthrosepatienten konstruiert wurde. Sein Arzt verschrieb mehrmals am Tag das Schwimmen als Behandlung. Er baute ein Indoor-Sportbecken mit speziell entworfenen Treppen und einem Hydrotherapiegerät. Angesichts dieser Merkmale kam der IRS zu dem Schluss, dass der Pool speziell für die medizinische Behandlung konzipiert wurde. Verbesserungen, die einem Haus keinen Wert hinzufügen
Bestimmte Verbesserungen, die vorgenommen werden, um ein Haus an Ihre Behinderung anzupassen, oder die Ihres Ehepartners oder Ihrer Angehörigen, die bei Ihnen wohnen, erhöhen normalerweise nicht den Wert des Hauses und der Kosten in voller Höhe als Krankheitskosten enthalten sein. Zu diesen Verbesserungen gehören unter anderem folgende Punkte:
Bau von Ein- oder Ausfahrtsrampen für Ihr Haus.
Verbreiterung der Türöffnungen an Ein- oder Ausgängen zu Ihnen nach Hause.
Verbreiterung oder anderweitige Änderung von Fluren und Innentüren. Installieren von Geländern, Stützstangen oder anderen Änderungen an Badezimmern. Absenken oder Modifizieren von Küchenschränken und Geräten. Verschieben oder Ändern von Steckdosen und Vorrichtungen. Installation von Vorhalle Aufzügen und anderen Formen von Aufzügen (aber Aufzüge im Allgemeinen Wert hinzufügen, um das Haus).
Änderung von Feuermeldern, Rauchmeldern und anderen Warnsystemen.
Ändern von Treppen. Hinzufügen von Handläufen oder Haltegriffen (egal ob in Badezimmern oder nicht). Ändern der Hardware an Türen.
- Ändern von Bereichen vor Eingangs- und Ausgangstüren.
- Benotung des Grundstücks für den Zugang zum Wohngebäude.
- Als angemessene medizinische Versorgung gelten nur angemessene Kosten, um ein Heim mit einer Behinderung zu versorgen. Mehrkosten für persönliche Motive, etwa aus architektonischen oder ästhetischen Gründen, sind keine Krankheitskosten.
- Betriebs- und Instandhaltungskosten für Kapitalanlagen wie Pool, Spa, Heizung, Luftfilter usw. in Bezug auf Wasser, Strom, Reinigung, Reparaturen, Wartung und Chemikalien sind versteckte Kosten, die abzugsfähig sind. Alle Kosten sind abzugsfähig, auch wenn kein oder nur ein Teil des Vermögenswerts abzugsfähig ist.
- Grundlegende Unterlagen und Dokumentation
- Wenn Sie diese medizinischen Ausgaben abziehen, sollten sie ordnungsgemäß mit Belegen dokumentiert werden und Sie sollten eine schriftliche Empfehlung von Ihrem Arzt haben, die den medizinischen Bedarf ausdrückt. Ausgaben, die als persönlich und nicht als medizinisch angesehen werden, sind nicht abzugsfähig. Dies sollte Sie nicht davon abhalten, legitime medizinische Ausgaben abzuziehen. ※ Das IRS prüft große medizinische Abzüge, also sicher sein, fachkundige Steuerberatung zu erhalten. Die Empfehlung eines Arztes garantiert nicht die Zustimmung des IRS. Die IRS kann und bestreitet die medizinische Notwendigkeit von Ausgaben, auch wenn eine Empfehlung des Arztes als Backup zur Verfügung gestellt wird.
- Eine vollständige Liste der medizinischen Ausgaben, die eventuell abgezogen werden können, finden Sie in der IRS-Publikation 502.
- Dieser Artikel ist kein Ersatz für professionelle Buchhaltungsdienste. Bitte konsultieren Sie einen kompetenten Steuerberater für Antworten auf Ihre spezifischen Fragen.
- Artikel von: Richard Eustice, ehemaliger Steuerberater seit über 15 Jahren, hat sich aufgrund einer Behinderung durch rheumatoide Arthritis vorzeitig zurückgezogen.
