Premium-Steuergutschriften (auch Prämienzuschüsse) sind ein wichtiger Bestandteil des "erschwinglichen" Teils des Affordable Care Act (ACA). Ohne sie wäre die Abdeckung auf dem individuellen Markt für viele Menschen unerschwinglich.
Denken Sie daran, dass die durchschnittliche Prämie für Vorabbeiträge für Pläne, die in den ersten zwei Monaten des offenen Anmeldezeitraums 2016 über Healthcare.gov gekauft werden, 408 US-Dollar pro Person und Monat beträgt.
Aber die durchschnittliche Nach-Zuschuss-Prämie beträgt nur 113 US-Dollar pro Person und Monat. Und 85 Prozent der Menschen, die sich über Healthcare.gov für Pläne angemeldet haben, erhalten Subventionen, ebenso wie 78 Prozent der Personen, die sich über staatliche Börsen in Staaten anmelden, die Healthcare.gov nicht nutzen.
Die Subventionen machen die Krankenversicherung deutlich realistischer zugänglich als dies sonst der Fall wäre. Aber es gibt eine falsche Vorstellung, dass Obamacare Prämien Subventionen sind eine Form der Wohlfahrt, und / oder dass sie nur einkommensschwache Haushalte profitieren.
Warum Prämien Subventionen sind nicht Sozialhilfe
Die Subventionen sind eine Steuergutschrift – wenn auch eine Steuergutschrift, die Sie im Voraus nehmen können, direkt an Ihre Krankenkasse gezahlt, anstatt zu warten auf Ihre Steuererklärung als andere Steuergutschriften zu fordern. Und sie funktionieren in etwa genauso wie andere Steuergutschriften, die die Zuschussfähigkeit auf der Grundlage des Einkommens einschränken – zum Beispiel das Sparguthaben des Sparers und das Steuerguthaben für Kinder.
Andere steuerbegünstigte Situationen – wie traditionelle IRA-Beitragsabzüge, wenn Sie von einem Rentenplan am Arbeitsplatz, Roth IRA-Beiträgen und Zinsabzug für Studentenkredite gedeckt sind – sind auch nur verfügbar, wenn Ihr Einkommen unter einem bestimmten Schwellenwert liegt.
Prämienzuschüsse haben keinen Vermögenstest, aber keines der oben genannten Beispiele für einkommensabhängige Steuergutschriften und steuerbegünstigte Beiträge.
Das bedeutet, dass Ihre Berechtigung für die Steuergutschrift nicht davon abhängt, wie viel Sie bereits in Vermögenswerten haben; es hängt nur davon ab, wie viel Sie während des Jahres verdienen.
Dies steht im Gegensatz zu Programmen wie SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), bei denen die Anspruchsgrenzen auf Einkommen und Vermögen / Ressourcen basieren.
Premium-Zuschüsse im Rahmen des ACA stehen für Haushalte mit einem Einkommen bis zu 400 Prozent der Armutsgrenze zur Verfügung. Für eine vierköpfige Familie sind das im Jahr 2016 97.000 US-Dollar (für die Berichterstattung 2016 werden die Richtlinien für die Armut 2015 verwendet). Das ist sicherlich kein geringes Einkommen durch irgendeine Vorstellungskraft; Prämienzuschussfähigkeit reicht bis weit in die Mittelklasse. What Aber was ist mit Menschen mit erheblichen Vermögenswerten?
Eines der Probleme, das manchmal bei Prämienzuschüssen auftaucht, betrifft die Anspruchsberechtigung für vermögende Privathaushalte, die über beträchtliche Vermögenswerte, aber ein bescheidenes jährliches Einkommen verfügen. Frührentner sind ein Beispiel; Sie haben vielleicht Jahrzehnte gespart, um ein beträchtliches Vermögen aufzubauen, und sind jetzt im Ruhestand – vor dem 65. Lebensjahr, wenn Medicare verfügbar wird – und leben von den Einkünften, die durch ihre Investitionen geschaffen werden. Infolgedessen könnten ihre Einnahmen durchaus innerhalb der Subventionsspanne liegen, obwohl sie ein sechs- oder siebenstelliges Investmentportfolio haben könnten.
Ist es ethisch vertretbar für diese Leute, die Prämiensubventionen des ACA zu nutzen? Das Thema taucht regelmäßig in verschiedenen Internetforen auf, und es gibt immer wieder Leute, die behaupten, dass die Prämiensubventionen nur von Menschen genutzt werden sollten, die sie "brauchen", oder nur von "armen" Menschen.
Aber keiner dieser Behauptungen hat eine logische Erklärung. Prämienzuschüsse sind eine Steuergutschrift. Steuergutschriften basieren nicht auf "Bedarf", sie basieren auf Zahlen. Wenn Sie sich nach den IRS-Regeln qualifizieren, qualifizieren Sie sich – es gibt nichts Subjektives über Steuergutschriften.
Und wie oben erwähnt, stehen den Haushalten der Mittelklasse Prämienzuschüsse zur Verfügung – sie waren nicht nur für "arme" Eingetragene bestimmt.
Hätten die Gesetzgeber, die den ACA schrieben, Prämienprämien für Asset-Tests vorgesehen (dh wie SNAP oder Medicaid-Anspruch für Senioren, die Pflegeheimpflege benötigen), hätten sie diese eingeschlossen und könnten sich trotzdem dafür entscheiden Punkt in der Zukunft.
Aber das Hinzufügen von Asset-Tests hätte ein ohnehin schon komplizierteres System noch weiter verschärft und das Ziel des Gesetzgebers, möglichst viele Menschen in die Krankenversicherungs-Risikopools einzubeziehen, um die nicht versicherte Rate zu reduzieren und das Gesundheitsrisiko zu verteilen, vereitelt über einen möglichst großen Pool.
Als Ergebnis haben wir Prämiensubventionen, die ähnlich funktionieren wie andere einkommensbeschränkte Steuergutschriften, die für einen Großteil der Mittelschicht gelten. Die Berechtigung für diese Steuergutschriften hat nichts mit Vermögenswerten zu tun, und alles hat mit Einkommen zu tun. Natürlich ist es unethisch – und illegal -, Ihr Einkommen falsch darzustellen, um sich für Steuergutschriften zu qualifizieren. Aber solange Sie genau Ihr Einkommen an die IRS melden, gibt es nichts unmoralisch Steuergutschriften zu nehmen, wenn Sie für sie qualifizieren.
Interessanterweise ist es selten zu hören, dass Menschen behaupten, dass es unmoralisch ist, zum Beispiel die Steuergutschrift für Kinder oder das Guthaben des Sparers in Anspruch zu nehmen, wenn der betreffende Steuerverwalter über erhebliche Vermögenswerte verfügt. Aber es gibt praktisch keinen Unterschied zwischen diesen Steuergutschriften und der Steuergutschrift, mit Ausnahme der Tatsache, dass die Steuergutschrift im Voraus das ganze Jahr über in Anspruch genommen und dann auf Ihrer Steuererklärung abgestimmt werden kann.
Es ist auch ungewöhnlich, dass jemand die Frage stellt, ob vermögende Haushalte Anspruch auf eine arbeitgeberfinanzierte Krankenversicherung haben (die meisten sind es), obwohl solche Pläne stark steuerbegünstigt sind. Laut einem CBO-Bericht von 2016 wird die Regierung voraussichtlich von 2017 bis 2026 3,6 Billionen US-Dollar zur Subventionierung von Arbeitgeber-gesponserten Versicherungen ausgeben (aufgrund des Ausschlusses von Prämien aus Einkommens- und Lohnsteuer), aber nur ein Viertel davon auf Prämiensubventionen für die individueller Markt.
Aller Wahrscheinlichkeit nach ist die politische Polarisierung um den Rechnungshof der Grund für die Fehleinschätzungen, dass die Prämiensubventionen eine Form der Wohlfahrt sind, wenn sie tatsächlich nur eine einkommensbeschränkte Steuergutschrift sind, genau wie andere, die bereits lange vor dem Rechnungshof existierten .
Wenn Sie Anspruch auf eine Steuergutschrift haben, nehmen Sie es
Zusammenfassend müssen Sie sich keine Sorgen machen, dass es unmoralisch ist, Ihre Prämie zu fordern, weil Sie ein großes Nest Ei haben. Es ist eine Steuergutschrift, genau wie jede andere Steuergutschrift. Buchhalter neigen dazu, zu werben, dass sie Ihnen jede mögliche Steuergutschrift und -abzug bekommen, und Steuereinzieher neigen dazu, irgendwelche Unterbrechungen zu schätzen, die sie auf ihrer Steuererklärung bekommen.
Ob es sich um Hypothekenzinsen, HSA-Beiträge, Student Loan Zinsen oder IRA-Beiträge abzieht, oder Steuergutschriften wie das Sparguthaben oder die Steuergutschrift beansprucht, die meisten Steuerzahler sind alle allzu glücklich, mit einer niedrigeren Gesamtsteuerrechnung zu enden. Und das ist am Ende des Tages die gesamte Steuergutschrift.
Sie können darauf warten, die Subvention für Ihre Steuererklärung einzufordern
Für einige Personen mit beträchtlichen Vermögenswerten könnte es angenehmer und vertrauter sein, den vollen Preis für die Krankenversicherung das ganze Jahr über zu zahlen (vorausgesetzt, Sie können es sich leisten) und dann die Steuergutschrift auf Ihrer Steuererklärung mit dem Formular 8962 geltend machen.
Solange Sie Ihre Deckung über die Börse erwerben (außerbörsliche Pläne haben keinen Anspruch auf Prämiensteuergutschriften), haben Anspruch auf die Steuergutschrift auf der Grundlage Ihres Einkommens und die Kosten des Benchmark-Plans in Ihrem Bereich im Verhältnis zu Ihrem Einkommen und erfüllen die anderen Voraussetzungen für die Prämien-Steuergutschrift, können Sie Ihre Steuergutschrift im Voraus (dh, direkt an Ihre Krankenkasse jeden Monat bezahlt), oder auf Ihre Steuererklärung genau so, wie Sie es mit jeder anderen Steuergutschrift tun würden.
Aber so oder so, seien Sie versichert, dass es nichts unmoralisch ist, die Prämiensteuergutschrift zu fordern, wenn Ihr Einkommen Sie berechtigt, dafür zu machen. Ihre Vermögenswerte sind nicht Teil der Gleichung.
