Am 22. Dezember 2017 unterzeichnete Präsident Trump das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (H.R.1). Die Gesetzgebung beinhaltet weitreichende Änderungen der US-Steuergesetzgebung, aber auch ein turbulentes Jahr der Gesundheitsreformgesetzgebung. Sie fragen sich vielleicht, ob die Steuergesetze der GOP Ihre Krankenversicherung beeinflussen werden, da die Aufhebung des ACA eine Priorität für republikanische Gesetzgeber und die Trump-Regierung war.
Das Steuergesetz enthält jedoch nicht die meisten Bestimmungen, die Anfang 2017 im Rahmen der Aufhebung des ACA-Abkommens vorgesehen waren. Es hebt die individuelle Sonderstrafe ab 2019 auf, aber der Rest des Affordable Care Act bleibt bestehen. Und andere steuerbezogene Gesundheitsreformen, die zu einem früheren Zeitpunkt des Jahres vorgeschlagen worden waren, wie die Änderung der Vorschriften für Gesundheitssparkonten (Health Savings Accounts – HSA), waren in der Steuerrechnung nicht enthalten.
Aufhebung der individuellen Mandatsstrafe
Die Steuergesetzgebung hebt die individuelle Mandatsstrafe ab 2019 auf. Es gibt also immer noch eine Strafe für Menschen, die 2018 nicht versichert sind (diese Strafe wird bei der Einreichung der Steuererklärung Anfang 2019 fällig). Dies unterscheidet sich von den GOP-Bestrebungen, die individuelle Mandatsstrafe Anfang 2017 aufzuheben, da die vorherigen Gesetzesvorlagen die Aufhebung rückwirkend bewirkt hätten. Letztendlich behält die Steuergesetzgebung die Einzelmandatsstrafe für alle früheren Jahre sowie für die Jahre 2017 und 2018 bei.
Aber die Steuererklärungen von 2019, die Anfang 2020 eingereicht wurden, enthalten keine Strafe für die Nichtversicherung.
Die Aufhebung der Strafe, die mit dem individuellen Mandat des ACA einhergeht, war lange Zeit eine Priorität der Kongress-Republikaner, und das Mandat selbst gehört sicherlich zu den am wenigsten populären Bestimmungen des ACA. Aber trotz seiner Unpopularität ist es eine der Bestimmungen, die es der ACA erlauben, die wesentlich populärere Garantieregel zu verwenden.
Garantieproblem bedeutet Abdeckung, die allen Bewerbern unabhängig von ihrer medizinischen Vorgeschichte ausgestellt wird. Der ACA verwendet auch ein modifiziertes Gemeinschaftsrating, was bedeutet, dass sich die Prämien eines bestimmten Versicherers auf den Märkten für Einzelpersonen und Kleingruppen nur nach Alter, Tabakkonsum und Postleitzahl unterscheiden. Vor der ACA basierten die Prämien auch typischerweise auf Dingen wie Geschlecht und Gesundheitszustand.
Die Änderung der Regeln, so dass die Krankengeschichte keine Rolle mehr bei der Anspruchsberechtigung oder den Prämien spielt, ist ausgesprochen populär. Aber es ist leicht zu sehen, wie Menschen versucht sein könnten, ohne Deckung auszuweichen, wenn sie gesund sind, und sich anzumelden, wenn sie krank sind, wenn sie wissen, dass sie nicht abgelehnt werden können – und das wäre eindeutig nicht nachhaltig. Deshalb hat der Rechnungshof zwei Bestimmungen eingeführt, um dies zu verhindern: Das individuelle Mandat, das Personen benachteiligt, die sich ohne Versicherung entscheiden, und die begrenzten offenen Anmeldefenster und speziellen Anmeldefristen (d. H. Sie können sich nicht einfach jederzeit anmelden).
Die offenen Anmelde- und Spezialanmeldungsfenster bleiben unverändert, was es für die Patienten schwierig macht, zu warten, bis sie krank sind, um sich für eine Krankenversicherung des individuellen Marktes zu registrieren (die Arbeitgeber-gesponserte Krankenversicherung hat lange offene Anmeldezeiträume genutzt; für den Gesundheitsplan ihres Arbeitgebers wann immer sie wollen).
Die Aufhebung des individuellen Mandats wird sich jedoch nachteilig auf den einzelnen Krankenversicherungsmarkt auswirken. Das Congressional Budget Office (CBO) sieht vor, dass bis zum Jahr 2027 13 Millionen weniger Menschen krankenversichert sein werden, als dies bei einem Fortbestehen der Mandatsstrafe der Fall gewesen wäre. Von diesen 13 Millionen Versicherten hätten sonst 5 Millionen auf dem Einzelmarkt Deckung gehabt. Und das ist ein bedeutender Teil des individuellen Marktes, der ab 2017 auf unter 18 Millionen Menschen geschätzt wird (für Perspektive, CBO-Projekte werden nur 2 Millionen der 13 Millionen weniger Versicherten Personen sein, die sonst eine vom Arbeitgeber gesponserte Deckung gehabt hätten) Gesundheitspläne, und 158 Millionen Menschen haben Deckung durch Arbeitgeber gesponserte Pläne).
Die Leute, die ihre Berichterstattung ohne ein Mandat fallen lassen, sind in der Regel gesund, da kranke Menschen im Allgemeinen tun werden, was immer nötig ist, um ihre Berichterstattung aufrechtzuerhalten. Die Neigung zu einem schlechteren Risikopool führt zu höheren Prämien, die wiederum noch mehr gesunde Menschen aus dem Markt verdrängen.
Insgesamt geht CBO davon aus, dass die Prämien auf dem einzelnen Versicherungsmarkt um weitere 10 Prozent pro Jahr wachsen werden, und zwar über den Betrag hinaus, den sie bei Bestehen des Einzelmandats erzielen würden.
CBO stellt jedoch auch fest, dass der einzelne Versicherungsmarkt in den kommenden zehn Jahren in fast allen Regionen des Landes "stabil bleiben wird". Mit anderen Worten, er glaubt, dass die meisten Gebiete des Landes noch Versicherer mit individueller Marktabdeckung haben werden. und eine angemessene Anzahl von Teilnehmern, um die Pläne stabil zu halten. Dies ist zu einem großen Teil darauf zurückzuführen, dass die Beitragssätze des ACA mit den Prämien Schritt halten. Obwohl die Abschaffung des individuellen Mandats die Prämien steigen lässt, werden die Prämiensubventionen auch so stark wachsen, wie es notwendig ist, um die Nettoprämien auf einem erschwinglichen Niveau zu halten.
Für Personen, die Prämienzuschüsse erhalten, darunter eine vierköpfige Familie, die 2018 bis zu 98.400 US-Dollar verdient, wird der Anstieg der Prämien durch entsprechende Erhöhungen der Zuschussbeträge ausgeglichen. Aber für Menschen, die keine Premium-Subventionen erhalten, könnte die Abdeckung im individuellen Markt in den kommenden Jahren zunehmend unbezahlbar werden. Es ist wichtig zu verstehen, dass Beiträge zu Vorruhestandsplänen und / oder einem HSA (wenn Sie einen HSA-qualifizierten Gesundheitsplan kaufen) zu niedrigeren modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen führen (ACA-spezifisch; nicht das gleiche wie reguläre MAGI), und Sie können sich möglicherweise für Prämienzuschüsse qualifizieren – sprechen Sie mit einem Steuerberater, bevor Sie davon ausgehen, dass Sie keine Zuschüsse erhalten. Aber im Allgemeinen werden die Prämienerhöhungen, die sich aus der Abschaffung der individuellen Mandatsstrafe ergeben, Menschen treffen, die auf dem individuellen Markt einkaufen und sich nicht für Prämiensubventionen qualifizieren (dh diejenigen, deren Haushaltseinkommen über 400 Prozent der Armutsgrenze liegt, sind in der Medicaid-Abdeckung Lücke, oder nicht förderfähig für Subventionen aufgrund der Familie glitch). Und obwohl CBO prognostiziert, dass der einzelne Markt in den meisten Gebieten des Landes stabil bleiben wird, könnte es Bereiche geben, in denen der einzelne Markt einfach zusammenbricht und keine Versicherer Deckung anbieten. Dies müsste von Fall zu Fall, möglicherweise mit Bundes- und / oder Landesrecht, geregelt werden. Aber es ist eine Eventualität, die passieren kann oder auch nicht. Auswirkungen auf die arbeitgeberfinanzierte Krankenversicherung
Die meisten nicht älteren Amerikaner erhalten ihre Krankenversicherung von ihren Arbeitgebern und die Steuergesetzgebung ändert nichts an der vom Arbeitgeber getragenen Krankenversicherung. Das Arbeitgebermandat bleibt in Kraft, ebenso wie alle anderen Vorschriften, die der Rechnungshof für arbeitgeberfinanzierte Gesundheitspläne vorschreibt.
Die verschiedenen Rechnungslegungsentwürfe des Rechnungshofs, die Anfang 2017 berücksichtigt wurden, hätten sowohl das individuelle Mandat als auch das Mandat des Arbeitgebers außer Kraft gesetzt, aber das Steuergesetz hebt nur das individuelle Mandat auf. So werden große Arbeitgeber (50 oder mehr vollzeitäquivalente Arbeitnehmer) weiterhin verpflichtet sein, ihren Vollzeitbeschäftigten eine Krankenversicherung anzubieten.
Aber diese Mitarbeiter werden nicht mehr von der IRS bestraft, wenn sie die Deckung nicht aufrechterhalten. So prognostiziert das CBO, dass bis zum Jahr 2027 rund 2 Millionen Menschen weniger von Arbeitgebern unterstützt werden, als dies bei einem individuellen Mandat der Fall gewesen wäre. Aber im Großen und Ganzen wird dieser Rückgang von den Angestellten herrühren, die das Angebot ihrer Arbeitgeber ablehnen, da die Arbeitgeber immer noch Deckung anbieten müssen, um mögliche Strafen im Rahmen des Arbeitgebermandats zu vermeiden.
HSA-Beiträge und -Regelungen unverändert
Mit den Gesundheitssparkonten (Health Savings Accounts – HSA) können Personen mit HSA-qualifizierten, absetzbaren Gesundheitsplänen (HDHPs) Geld vor Steuern für die Finanzierung ihrer künftigen Gesundheitsausgaben beiseite legen (oder als Alterskonto verwenden). Republikanische Gesetzgeber haben sich lange Zeit auf Bemühungen konzentriert, die HSAs zu erweitern, indem sie die Beitragsgrenzen erhöhen und erlauben, dass die Mittel verwendet werden, um Krankenversicherungsprämien zu bezahlen. In jüngerer Zeit haben die GOP-Gesetzgeber auch versucht, die Strafzahlung zu reduzieren, die das Affordable Care Act vor dem 65. Lebensjahr für Entnahmen für nicht-medizinische Ausgaben verhängt hat.
Einige oder alle dieser Bestimmungen wurden in die verschiedenen ACA-Gesetzesentwürfe aufgenommen, die die GOP-Gesetzgeber im Jahr 2017 erwogen. Aber keiner von ihnen hat es in das Tax Cuts and Jobs Act geschafft. Die GOP-Gesetzgeber könnten 2018 zusätzliche Gesetze in Betracht ziehen, um Änderungen an den HSAs vorzunehmen, aber sie sind vorerst unverändert.
Die Beitragsbemessungsgrenzen für 2018 betragen 3.450 US-Dollar für Personen, die unter einem HDHP eine einfache Deckung erhalten, und 6.900 US-Dollar für Personen mit Familienbezug. Es gibt immer noch eine 20-prozentige Strafe für Abhebungen vor dem 65. Lebensjahr, wenn das Geld nicht für medizinische Ausgaben verwendet wird und Krankenkassenprämien nicht mit HSA-Mitteln bezahlt werden können, mit Ausnahme von COBRA-Prämien, Prämien, die gezahlt werden, während Sie Arbeitslosigkeit erhalten und Prämien für Medicare Parts A, B und / oder D.
Der Abzug medizinischer Ausgaben wird in den Jahren 2017 und 2018 einfacher sein.
Medizinische Ausgaben sind steuerlich absetzbar, aber nur, wenn sie 7,5 Prozent Ihres Einkommens übersteigen. Früher waren es 7,5 Prozent, aber der ACA änderte es in einer erlössparenden Maßnahme auf 10 Prozent. Personen, die 65 Jahre oder älter waren, durften die Schwelle von 7,5 Prozent bis Ende 2016 weiterhin verwenden, aber die Schwelle von 10 Prozent war ab 2017 für alle Steuerzahler eingetreten.
