Wie funktioniert ein Gesundheitssparkonto?

Ein HSA oder Gesundheitssparkonto ist eine spezielle Art von steuerbegünstigtem Sparkonto, das Ihnen hilft, Ihre Krankheitskosten aus eigener Tasche zu bezahlen, wenn Sie einen Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) haben. Neben der intelligenten Bezahlung von Krankheitskosten wie Selbstbeteiligung, Copays und Mitversicherungen werden HSAs zunehmend als Teil einer Vorsorgeplanung eingesetzt.

Wegen der Steuervorteile gibt es jedoch viele Regeln darüber, wer eine HSA gründen darf, wer Geld zu einer HSA beitragen kann und wofür dieses Geld verwendet werden kann. Wenn Sie die Regeln nicht befolgen, verlieren Sie die Steuervorteile und schulden zusätzliche Strafen.

Wie senkt ein HSA meine Steuern?

Wenn Sie Ihr HSA korrekt verwalten und alle IRS-Regeln befolgen, ist Ihr HSA-Geld:

• Nicht besteuert, wenn Sie es verdienen und in die HSA legen.
• Nicht besteuert, wie es wächst.
• Nicht besteuert, wenn Sie es aus dem HSA nehmen, um für medizinische Kosten zu bezahlen.

So funktioniert es. Das Geld, das Sie in Ihre HSA stecken, ist steuerlich absetzbar. Wenn Ihr Arbeitgeber zu Ihrem HSA beiträgt, wird dieses Geld nicht als Einkommen gezählt, also zahlen Sie auch keine Steuern.

Zinsen und Kapitalerträge in Ihrem HSA wachsen steuergestützt wie in einer IRA. Da Sie nicht jedes Jahr Steuern auf die Zinsen zahlen, behalten Sie mehr von diesem Interesse auf dem Konto, und das Konto wächst schneller.

Wenn Sie Geld aus Ihrem HSA nehmen, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, müssen Sie keine Steuern zahlen. Wenn Sie jedoch Geld aus Ihrem HSA nehmen, es aber nicht für medizinische Ausgaben verwenden, müssen Sie darauf Einkommenssteuern plus eine 20-prozentige Strafe zahlen (das waren früher 10 Prozent, aber der Affordable Care Act erhöhte es zu 20 Prozent).

Nachdem Sie 65 Jahre alt geworden sind, sind die Regeln ein wenig anders. Wenn Sie auf Medicare sind, können Sie nicht mehr zu Ihrem HSA beitragen. Sie können jedoch immer noch das Geld verwenden, das Sie in Ihrem HSA gespeichert haben. Anders als vor Ihrem 65. Geburtstag können Sie Ihr HSA-Geld für alles ausgeben, was Sie möchten, und Sie erhalten keine 20% Strafe. Allerdings müssen Sie Steuern auf HSA-Abzüge zahlen, die nicht für medizinische Ausgaben verwendet werden. Wenn Sie Geld aus Ihrem HSA nehmen und es für qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden, zahlen Sie keine regelmäßigen Einkommenssteuern darauf; es ist völlig steuerfrei.

Wer ist für eine HSA geeignet?

Sie sind berechtigt, einen HSA zu beginnen und einen Beitrag zu leisten, wenn Sie alle diese Anforderungen erfüllen:

1. Sie sind von einem qualifizierten HDHP (dh einem hoch absetzbaren Gesundheitsplan, der die von Ihnen festgelegten Selbstbehalt- und Out-of-pocket-Anforderungen erfüllt) abgedeckt Die IRS für HSA-qualifizierte Pläne, und das deckt nichts außer präventive Pflege vor der Selbstbehalt ist erfüllt – dh Sie zahlen die vollen Kosten für Besuche im Büro, anstatt nur ein copay, bis Sie Ihren Selbstbehalt erfüllt haben ).
2. Sie haben keine zusätzliche, traditionellere Krankenversicherung.
3. Sie sind nicht auf Medicare.
4. Niemand kann Sie als abhängig von ihrer Steuererklärung geltend machen.
5. Sie haben keinen allgemeinen Zweck

Wie kommt Geld in die HSA?

Sie können Geld zu Ihrem HSA selbst beitragen, Ihr Arbeitgeber kann Geld zu Ihrem HSA beitragen, oder eine andere Person kann Geld zu Ihrem HSA beitragen. Die jährlichen Beiträge zu Ihrem HSA sind jedoch begrenzt. Die Grenzwerte ändern sich jedes Jahr und variieren je nach Alter und unabhängig davon, ob Sie nur eine HDHP-Abdeckung oder eine Familienabdeckung haben.

Wenn Ihr HDHP-Krankenversicherungsschutz durch Ihren Job besteht, könnte Ihr Arbeitgeber Beiträge zu Ihrem HSA leisten.

Darüber hinaus richten viele Arbeitgeber Lohnabzüge ein, so dass Sie leicht einen Teil jedes Gehalts direkt in Ihr HSA einbringen können. Wenn HSA-Beiträge auf diese Art und Weise geleistet werden, vermeiden Sie sowohl die Einkommensteuer als auch die Lohnsteuer (FICA), während Beiträge ohne Lohnabrechnung zu einer HSA nur für Einkommensteuerzwecke absetzbar sind.

Wenn Ihre Krankenversicherung nicht über Ihren Job läuft, wird Ihr Arbeitgeber wahrscheinlich nicht beteiligt sein. In diesem Fall leisten die meisten Menschen automatisch monatliche Beiträge zu ihrem HSA. Ihr Finanzinstitut wird Ihnen jedoch auch erlauben, einen Pauschalbeitrag zu Ihrem HSA zu leisten, wenn Sie diesen Ansatz bevorzugen.

Ihre HSA-Mittel müssen bei einem HSA-Verwahrer sein, bei dem es sich um eine Bank, eine Kreditgenossenschaft oder eine Vermittlung handeln kann. Die Möglichkeit, Ihr Geld in einem Broker-Konto zu haben, bedeutet, dass es in die Börse investiert werden kann, wenn Sie diese Option wählen, indem Sie Anlageerträge statt einfacher Zinsen verdienen (Investitionen unterliegen Risiken, weshalb manche Leute die niedrigeren Erträge bevorzugen). und ein geringeres Risiko – das mit der Beibehaltung von HSA-Mitteln in einer Bank oder einer Kreditgenossenschaft einhergeht.

Sie können möglicherweise Ihre HSA mit einer Verteilung von Ihrem traditionellen oder Roth IRA finanzieren. Die Verteilung muss direkt vom Treuhänder der IRA an den Treuhänder der HSA vorgenommen werden und ist nur einmal in Ihrem Leben erlaubt. Erfahren Sie mehr darüber aus der IRS-Publikation 969 oder von Ihrem Finanzberater.

Wie bei Ihrer IRA können Sie bis zum 15. April des folgenden Jahres zu Ihrem HSA beitragen. Wenn Sie beispielsweise im Jahr 2018 eine HDHP-Abdeckung haben, aber bis Ende des Jahres Ihre 2018 HSA-Beiträge nicht ausschöpfen, können Sie bei der Vorbereitung Ihrer Steuern am 15. April 2019 einen zusätzlichen Beitrag für 2018 leisten.^{Was? Kann ich HSA-Geld ausgeben?} Das Geld in Ihrem HSA gehört Ihnen. Sie können es für was auch immer Sie wünschen ausgeben. Wenn Sie jedoch vermeiden möchten, Steuern und Strafen dafür zu zahlen, nehmen Sie nur eine Verteilung von Ihrem HSA, um die anrechenbaren medizinischen Ausgaben zu bezahlen

.

Bei den anrechenbaren medizinischen Kosten handelt es sich um medizinische Kosten, die von Ihrer Krankenkasse nicht bezahlt werden, die jedoch als Abzug von Ihren bundesstaatlichen Einkommenssteuern geltend gemacht werden können. Sehen Sie die gesamte Liste in IRS Publikation 502, aber hier ist eine Zusammenfassung: Ihre Krankenversicherung Selbstbehalt, Zuzahlungen und Mitversicherung.Verschreibungspflichtige Medikamente. Over-the-counter-Medizin wie Tylenol

ist nicht berechtigt

• , es sei denn, Sie haben ein Rezept dafür. Medizinisches Marihuana
• ist nicht berechtigt, auch wenn Sie ein Rezept haben und in einem Zustand sind, in dem es legalisiert wurde.Zahnärztliche Aufwendungen wie Zahnreinigung, vorbeugende Pflege und Füllungen. Allerdings ist rein kosmetische Zahnmedizin wie Zahnaufhellung eligible nicht geeignet.Augenuntersuchungen, Sehkorrekturoperationen, Brillen, Kontaktlinsen und Kontaktlinsenversorgung, solange die Brille oder Kontakte aus medizinischen Gründen wie Sehkorrektur verwendet werden.Stillen liefert.Diabetiker versorgt.
• In-vitro-Fertilisationskosten.Alternative medizinische Versorgung, die Ihre Krankenversicherung möglicherweise nicht übernimmt, wie Akupunkturbehandlungen, Chiropraktik und medizinische Versorgung, die von einem Praktiker der Christlichen Wissenschaft angeboten werden.Die Prämie ist für COBRA-Fortführung Ihrer Krankenversicherung, Krankenversicherung Ihres Ehepartners oder Krankenversicherung Ihrer Angehörigen.
• Die Prämie ist für die Pflegeversicherung (unterliegt Einschränkungen.)
• Die Prämie ist für die Krankenversicherung, während Sie staatliche Arbeitslosengeld erhalten.
• Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind, die Prämie für Medicare Parts A, B und D oder Medicare Advantage. Medicare Supplement Versicherung (Medigap) ist jedoch keine förderfähige Ausgabe.
• Auch wenn es sich bei Ihrem HSA um ein individuelles Konto handelt, können Sie damit auch die anrechenbaren Behandlungskosten Ihres Ehepartners und Ihrer Steuerpflichtigen bestreiten.
• In einigen Fällen können Sie eine steuerfreie Abgabe von Ihrem HSA nehmen, um Ihre Krankenkassenprämien zu bezahlen. Die Regeln sind jedoch streng und nur in den folgenden Fällen zulässig:
• Was muss ich noch wissen?
• Sie müssen ein zusätzliches Steuerformular ausfüllen, Formular 8889, jedes Jahr, das Sie, Ihr Arbeitgeber oder jemand anderes zu Ihrem HSA beiträgt. Selbst wenn niemand zu Ihrem HSA beigetragen hat, müssen Sie das Formular 8889 einreichen, wenn Sie Geld von Ihrem HSA abgezogen haben.
• Die Bank oder das Brokerage, die Sie als HSA-Depotbank verwenden, senden Ihnen jedes Jahr zwei Steuerformulare. Das Formular 5498-SA zeigt Ihre HSA-Beiträge für das Jahr an. Formular 1099-SA zeigt Auszahlungen von Ihrem HSA für das Jahr (wenn Sie welche hatten).
• Sie müssen ausreichende Dokumentation speichern, die Sie HSA-Abhebungen für anrechenbare medizinische Ausgaben ausgegeben haben. Wenn das IRS Ihre Rückkehr prüft, müssen Sie möglicherweise Sachen wie Arztrechnungen, Krankenversicherungerklärung der Nutzenformen und Quittungen für Sachen wie Kontaktlinsenlösung und Band-Aids produzieren.

Denken Sie daran, das System zu spielen, indem Sie für einige Monate in ein HDHP hüpfen, so dass Sie ein ganzes Jahr lang steuerfreies Geld in ein HSA einbringen können, nur um ein paar Monate später wieder aus dem HDHP herauszuhüpfen? Mach dir keine Sorgen. Die IRS hat eine Testperiode, die von Dezember des Jahres dauert, in dem Sie den Abzug bis zum nächsten Jahr durchgeführt haben. Wenn Sie während des gesamten Testzeitraums keine Deckung durch einen hoch absetzbaren Gesundheitsplan aufrechterhalten, verlieren Sie den Steuervorteil und könnten einer Strafe unterliegen. Wenn Sie jedoch die HDHP-Abdeckung beibehalten möchten, müssen Sie sich keine Gedanken über den Testzeitraum machen.

Wenn Sie sich also im Dezember 2017 für einen HSA-qualifizierten Plan angemeldet haben und während des gesamten Jahres 2018 weiterhin einen HSA-qualifizierten Plan haben, dürfen Sie die gesamten Beiträge für 2017 und 2018 zu Ihrem HSA leisten. Aber wenn Sie Ihre HDHP-Registrierung Mitte des Jahres 2018 beenden, müssen Sie den Betrag, den Sie für Ihre HSA für die ersten 11 Monate des Jahres 2017 beigetragen haben, zu Ihrem Einkommen für 2018 addieren, zuzüglich einer zusätzlichen Steuer von 10 Prozent.

Republikanische Gesundheitsreform und HSAs

Republikanische Gesetzgeber und die Trump-Regierung waren darauf bedacht, den ACA 2017 aufzuheben und zu ersetzen, obwohl dies nicht geschehen ist. Vorläufig ist der einzige Teil des ACA, der aufgehoben wurde, die individuelle Mandatsstrafe, und diese Aufhebung tritt erst 2019 in Kraft.

Die meisten republikanischen ACA-Ersatzvorschläge fordern jedoch eine stärkere Betonung der HSA, einschließlich höhere Beitragsbemessungsgrenzen, Lockerung der Förderrichtlinien in Bezug darauf, wer Beiträge leisten kann, und Steuergutschriften, um Menschen bei der Finanzierung von HSA zu unterstützen. An den HSA-Regeln hat sich vorerst nichts geändert, aber das sind Vorschläge, die in Zukunft noch in Betracht gezogen werden könnten.