Reduziert die ACA-Cadillac-Steuer die Gesundheitskosten?

Das Affordable Care Act wurde 2010 in Kraft gesetzt, und die meisten Bestimmungen wurden Anfang 2016 umgesetzt. Ein Aspekt des Gesetzes, die "Cadillac-Steuer", wird jedoch erst 2020 in Kraft treten Cadillac-Steuer sollte ursprünglich im Jahr 2018 eingeführt werden, aber im Dezember 2015 verabschiedete der Gesetzgeber eine Sammelrechnung, die eine zweijährige Verzögerung der Cadillac-Steuer beinhaltete.

Wenn es schließlich umgesetzt wird, wird die Cadillac-Steuer eine Verbrauchssteuer von 40 Prozent auf den Teil der Arbeitgeber gesponserten Krankenversicherungsprämien über einem bestimmten Dollar-Niveau erheben (die Einnahmen aus der Steuer würden verwendet werden, um andere ACA-Bestimmungen wie die Prämiensubventionen zu decken) in den Börsen). Der anfängliche Schwellenwert, oberhalb dessen die Verbrauchssteuer gelten würde, betrug 10.200 US-Dollar an jährlichen Gesamtprämien für eine einzelne Person in 2018 Dollar und 27.500 US-Dollar an jährlichen Prämien für Familienversicherungen. Dies umfasst sowohl die Prämie, die der Arbeitnehmer zahlt, als auch den Beitrag des Arbeitgebers zur Prämie.

Wenn also die Jahresprämie Ihrer Krankenversicherung über diesen Beträgen liegt, müsste Ihr Arbeitgeber eine 40-prozentige Verbrauchssteuer auf den darüber hinausgehenden Teil der Prämie zahlen. Dies ist eindeutig ein Anreiz für die Arbeitgeber, Maßnahmen zu ergreifen, um die Gesamtprämien unter dem Niveau zu halten, auf das die Cadillac-Steuer erhoben wird.

Was ist der Nutzen der Cadillac-Steuer?

Die Idee hinter der Cadillac-Steuer bestand darin, sehr hochwertige Gesundheitspläne für Arbeitgeber weniger attraktiv und damit weniger üblich zu machen. Die Sorge war, dass wenn Menschen Gesundheitspläne haben, die sehr wenig Kosten teilen und viel "Schnickschnack" haben, könnten sie eher die Gesundheitsversorgung überbeanspruchen, da der Versicherungsplan – und nicht der Patient – für alles oder fast alles bezahlt alle Kosten.

Und die vom Arbeitgeber getragene Krankenversicherung ist seit langem vom steuerpflichtigen Einkommen ausgeschlossen. Betrachtet man also die Gesamtentschädigung für die Beschäftigten – einschließlich der Löhne und Gehälter, zusätzlich zu den Krankenversicherungen und anderen Leistungen -, besteht für die Arbeitgeber ein Anreiz, einen größeren Teil der Vergütung in Form von Krankenversicherungsleistungen und nicht als Lohn auszuzahlen. In Verbindung mit den ständig steigenden Kosten für die Gesundheitsversorgung führten dieser Anreiz und die Bedenken hinsichtlich einer Überbeanspruchung zur Aufnahme der Cadillac-Steuer in den ACA.

Was ist mit Inflation?

Da die Cadillac-Steuer nun im Jahr 2020 statt im Jahr 2018 beginnen soll, wird die Obergrenze, ab der die Steuer erhoben wird, für die einmalige Deckung bei 10.800 USD und für die Familienversicherung bei 29.100 USD liegen, da der Cadillac inflationär indexiert ist MwSt.

Wenn also ein Gesundheitsplan im Jahr 2020 eine jährliche Prämie von 11.500 US-Dollar für einen einzelnen Arbeitnehmer hatte, würde der Teil der Prämie über 10.800 US-Dollar (mit anderen Worten: 700 US-Dollar) der Cadillac-Steuer unterliegen. Und während diese Steuer auf den Arbeitgeber geschätzt wird, stimmen Ökonomen im Allgemeinen zu, dass solche Kosten an die Krankenversicherten weitergegeben werden (zum Beispiel über höhere Prämien).

Ab dem Jahr 2021 steigt die Prämienschwelle, ab der die Cadillac-Steuer erhoben wird, pro Jahr um den gleichen Prozentsatz wie der Anstieg des Verbraucherpreisindex (VPI).

Das Problem? Die Gesundheitsausgaben sind seit langem schneller gestiegen als der VPI. Auch wenn sich dies in den kommenden Jahren ändern könnte, ist die Möglichkeit, dass die Cadillac-Steuer nicht zu einer "Chevy-Steuer" wird, höher, da die Durchschnittsprämien schneller steigen als die Premium-Schwelle, bei der die Cadillac-Steuer fällig wird Obwohl es heute selten ist, eine Krankenversicherung mit einer jährlichen Prämie von über 10.800 US-Dollar für eine einzelne Person oder 29.100 US-Dollar für eine Familie zu haben, ist es vielleicht nicht selten, dass ein Gesundheitsplan diese Beträge (erhöht durch den VPI) 2030 erreicht 2035, wenn die Krankenversicherungsprämien weiterhin deutlich schneller steigen als der VPI.

Das Ergebnis wäre, dass eine steigende Anzahl von Plänen jedes Jahr der Verbrauchssteuer unterliegen würde, vorausgesetzt, das Prämienwachstum übersteigt weiterhin die Gesamtinflation. Und schließlich würden normale Pläne (im Gegensatz zu nur High-End-Pläne) betroffen sein.

Wie sich die Cadillac-Steuer auf die Leistungen der Arbeitnehmer auswirkt

Die Einführung der Steuer ist noch einige Jahre her, aber der allgemeine Konsens besteht darin, dass die Arbeitgeber vermeiden wollen, sie zu zahlen, und ihre Gesundheitspläne so zu strukturieren, dass die jährlichen Gesamtprämien erhalten bleiben unterhalb der Schwelle, ab der die Cadillac-Steuer beginnt zu gelten.

Die naheliegendste Art, dies zu tun, besteht darin, die Kostenteilung auf den Plan zu erhöhen, und zwar über höhere Selbstbehalte, Copays und Out-of-pocket-Höchstbeträge (innerhalb der maximalen von der ACA geforderten Zwänge). Natürlich würde dies das Problem angehen, dass die Cadillac-Steuer gelöst werden sollte, da die ganze Idee darin bestand, von Plänen abzuweichen, die die gesamten oder fast alle Kosten eines Versicherten abdecken, um sicherzustellen, dass die Menschen dies nicht tun übermäßige Nutzung der Gesundheitsversorgung.

Und auch wenn dies ein wahrscheinliches Ergebnis wäre, besteht das Problem darin, dass, wenn die Nebenkosten steigen, die Menschen dazu neigen, nicht nur auf unnötige Gesundheitsversorgung zu verzichten, sondern auch auf die notwendige Gesundheitsversorgung. Auf lange Sicht kann dies zu chronischen Zuständen führen, die nicht gut kontrolliert werden, und zu höheren Gesundheitskosten, als sie wären, wenn die Pflege nicht aufgrund von Kosten vermieden worden wäre Einige Arbeitgeber haben möglicherweise einen Gesundheitsplan, der nicht besonders "Cadillac" in der Natur ist (dh seine Vorteile sind nicht dramatisch besser als der Durchschnitt), aber das hat überdurchschnittliche Prämien aufgrund der Schadenhistorie oder der Industrie des Arbeitgebers.

Das Verbot des ACA, die Schadenhistorie oder Branchenkategorien zur Festsetzung von Prämien zu verwenden, gilt nur für den Einzel- und Kleingruppenmarkt; Im Großkonzernmarkt können Schadenhistorie und Industrie bei Prämien weiterhin eine Rolle spielen. Während die Cadillac-Steuer darauf abzielt, die Anzahl der Pläne zu reduzieren, die eine echte High-End-Deckung bieten, könnte die Verwendung einer Metrik, die nur auf Prämien basiert, fehlerhaft sein, da einige Prämien mit hohen Prämien aus Gründen hohe Prämien haben könnten anderes als ihr Vorteil Design. Es gibt auch Bedenken, dass in Staaten wie Wyoming und Alaska, wo die Gesundheitsversorgung – und damit die Krankenkassenprämien – teurer sind als der Durchschnitt, mehr Pläne in das Cadillac-Steuernetz fallen würden, obwohl sie relativ durchschnittliche Vorteile bieten.Wird die Cadillac-Steuer aufgehoben?

Bis 2020 könnte die Cadillac-Steuer aufgehoben werden. Die Steuer wird im Allgemeinen von Ökonomen (einschließlich des Rates der Wirtschaftsberater des Präsidenten) unterstützt. Aber Arbeitgeber, Gewerkschaften, Verbraucher und Politiker – auf beiden Seiten des Ganges – sind generell dagegen.

Die Plattform der Demokratischen Partei von 2016 fordert die Aufhebung der Cadillac-Steuer, und die GOP hat lange für die Aufhebung der Steuer – zusammen mit allen oder den meisten der übrigen ACA – gefordert. Angesichts der parteiübergreifenden Ablehnung der Steuer besteht die Möglichkeit, dass sie nicht lange genug überleben wird, um 2020 umgesetzt zu werden.

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