Krankenversicherung

Selbständig

Wenn Sie selbstständig sind, lautet die Antwort oft ja – die Prämien, die Sie zahlen, um sich selbst zu versichern, und Ihre Angehörigen sind wahrscheinlich steuerlich absetzbar, solange Sie eine eigene Krankenversicherung abschließen.

Dies gilt unabhängig davon, ob Sie Ihre Versicherung über die Börse oder auf dem individuellen Markt außerhalb der Börse erhalten. Prämienzuschüsse (Prämiensteuergutschriften) sind in der Börse verfügbar, aber nicht außerhalb der Börse. In jedem Fall können Selbstständige nur den Betrag abziehen, den sie tatsächlich in Prämien einzahlen. Es ist kein "Double-Dip" erlaubt. Wenn Sie also einen Prämienzuschuss erhalten, um einen Teil Ihrer Prämie zu decken, können Sie nur Ihre Nachzahlungsprämie von Ihrer Steuererklärung abziehen.Es ist wichtig zu verstehen, dass die Höhe des Prämienzuschusses, die Sie erhalten, sich auf Ihr angepasstes Bruttoeinkommen bezieht (eine ACA-spezifische Kalkulation, die vom normalen modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen abweicht), aber die Prämien, die Sie für die Krankenversicherung zahlen. Beschäftigte sind ein Faktor bei der Ermittlung Ihres modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens. Das Ergebnis ist ein zirkuläres Problem: Ihr Prämienzuschuss hängt von Ihrem angepassten Einkommen ab, aber Ihr angepasstes Einkommen hängt von Ihrer Beitragssubvention ab. ※ Aber die IRS hat dieses Problem angesprochen, und Ihre Steuerberater oder Steuer-Software kann Ihnen helfen, es zu lösen.

Aber selbst wenn Sie selbstständig sind, wenn Sie, Ihr Ehepartner oder Ihre Familienangehörigen von der Gruppen-Krankenversicherung Ihres Arbeitgebers (entweder von Ihnen, von einem anderen Arbeitsplatz oder dem Plan Ihres Ehepartners oder Ihrer Eltern) gedeckt sind, die Prämien Bezahlen Sie für diese Abdeckung sind wahrscheinlich nicht etwas, was Sie auf Ihrer Steuererklärung abziehen können.

Das liegt daran, dass sie höchstwahrscheinlich bereits mit Vorsteuergeldern bezahlt werden, da die vom Arbeitgeber getragene Krankenversicherung für Arbeitgeber und Arbeitnehmer steuerlich absetzbar ist.

Gesundheitssparkonten

Wenn Sie einen HSA-qualifizierten Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) haben, verfügen Sie möglicherweise über ein Gesundheitsparkonto (HSA). Ihr HSA kann durch Ihren Arbeitgeber eingerichtet werden, oder es ist etwas, das Sie selbst einrichten, da Sie ein HDHP von einem Arbeitgeber angeboten oder auf dem individuellen Markt gekauft haben können.

Der Beitrag, den Sie zu Ihrem HSA leisten, ist zu 100 Prozent steuerlich absetzbar, bis zu einem Höchstbetrag von 6.900 US-Dollar für die Familienversicherung und 3.450 US-Dollar für die individuelle Deckung im Jahr 2018. Beiträge zu Ihrem HSA können von Ihnen oder Ihrem Arbeitgeber geleistet werden, aber nur der Beitrag, den Sie beisteuern Sie sind steuerlich absetzbar. Wenn Sie Ihre HSA durch Gehaltsabzug finanzieren, werden die Beiträge auf einer Vorsteuerbasis geleistet, und das wird sich in der W-2 widerspiegeln, die Sie erhalten (dh Sie müssen sie nicht auf Ihrer Steuererklärung abziehen, wie Sie werden bereits von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen). Aber wenn Sie Ihre eigene HSA finanzieren, werden Sie die Beiträge, die Sie während des Jahres leisten, im Auge behalten und die Summe Ihrer Steuererklärung abziehen.

Prämien als Teil der Gesamtkosten für medizinische Behandlungen

Selbst wenn Sie nicht selbstständig sind, können Sie im Internal Revenue Service (IRS) Kranken- und Zahnversicherungsprämien (und mit einigen Einschränkungen, Pflegeversicherungsprämien) als Teil von die 7,5 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI), die für medizinische Versorgung ausgegeben werden müssen, bevor irgendwelche Auslagen aus medizinischen Gründen abgezogen werden können.

Eine lange Liste von gesundheitsbezogenen Kosten kann eingeschlossen werden, einschließlich verschreibungspflichtige Medikamente und optionale chirurgische Verfahren, wie Laser-Augen-Chirurgie, um das Sehvermögen zu korrigieren. Das IRS hat eine Liste auf seiner Website. Verfolgen Sie die Auslagen, die Sie im Laufe des Jahres erleiden – inklusive Krankenkassenprämien, wenn Sie Ihren eigenen Plan kaufen, aber nicht selbstständig sind. Wenn Ihre Gesamtkosten 7,5 Prozent Ihres AGI übersteigen, können Sie die Kosten über diesem Schwellenwert abziehen.

Wenn Ihr AGI beispielsweise 50.000 US-Dollar beträgt und Sie 8.000 US-Dollar für medizinische Kosten ausgeben, einschließlich Krankenkassenprämien, die Sie selbst bezahlen, könnten Sie 4,250 US-Dollar an medizinischen Ausgaben für Ihre Steuererklärung abziehen (7,5 Prozent von 50.000 US-Dollar sind 3.750 US-Dollar) , so dass Sie in diesem Szenario den Betrag von über $ 3,750 abziehen können).

Beachten Sie, dass die Schwelle von 7,5 Prozent der Standard war, aber der ACA erhöhte sie auf 10 Prozent (sie blieb bis Ende 2016 bei 7,5 Prozent für Personen ab 65 Jahren). Die GOP-Steuergesetzgebung (Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze), die im Dezember 2017 in Kraft trat, setzt die Schwelle für alle Steuerverwalter auf 7,5 Prozent für 2017 und 2018 zurück. Anstatt also mehr als 10 Prozent Ihres Einkommens auszugeben Medizinische Kosten (einschließlich Prämien) Um sich für einen Abzug zu qualifizieren, müssen Sie jetzt mehr als 7,5 Prozent ausgeben. Diese läuft jedoch Ende 2018 aus und wird für alle Steuerverwalter auf 10 Prozent zurückgesetzt. Ab dem Jahr 2019 kommen nur noch medizinische Ausgaben in Betracht, die 10 Prozent des Einkommens übersteigen.

Um Krankheitskosten abzuziehen, müssen Sie Ihre Abzüge aufführen. Dies steht im Gegensatz zu den beiden oben beschriebenen Szenarien – dem Selbstbehalt der Krankenversicherungsprämie und dem Abzug des Gesundheitssparkontrakts -, die beide unabhängig davon, ob Sie Abzüge aufführen, verwendet werden können.

Dies ist nur ein Überblick darüber, wie die IRS Krankenversicherungsprämien behandelt. Wenn Sie Fragen zu Ihrer spezifischen Situation haben, sprechen Sie doch mit einem Steuerberater.

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