Keine Asset-Tests für ACA-Subventionen

Die Premium-Subventionen des Affordable Care Act (ACA) (Premium Tax Credits) haben keinen Asset-Test. Auch die Expansion von Medicaid unter dem ACA. In beiden Fällen beruht die Anspruchsberechtigung einfach auf dem Einkommen. Es spielt keine Rolle, wie viel Geld die Leute in der Bank oder an der Börse haben oder wie viel ihre Häuser wert sind. Die Hilfe über erweiterte Medicaid oder Premium-Zuschüsse hängt nur vom Jahreseinkommen ab.

Medicaid Expansion

Im District of Columbia und den 31 Staaten, die Medicaid erweitert haben, ist die Medicaid-Abdeckung für Versicherte mit einem Haushaltseinkommen von bis zu 138% der Armutsgrenze verfügbar. Das Einkommenslimit für eine einzelne Person beträgt 20150 US-Dollar im Jahr 2018, aber mit steigender Armutsgrenze erhöht sich auch die obere Einkommensgrenze für die Medicaid-Anspruchsberechtigung (unter bestimmten Umständen werden weiterhin Asset-Tests für die Medicaid-Anspruchsberechtigung verwendet, z in einem Pflegeheim, das von Medicaid bezahlt wird).

In 18 der anderen 19 Staaten (alle außer Wisconsin) gibt es geschätzte 2,4 Millionen Menschen, die in der Deckungslücke sind, keinen realistischen Zugang zur Krankenversicherung haben – sie sind nicht für Medicaid qualifiziert und ihre Einkommen sind zu niedrig für Prämienzuschüsse, die nicht unterhalb der Armutsgrenze liegen.

Steuervergünstigungen (auch Subventionen)

In Staaten, die Medicaid nicht erweitert haben, beginnt der Anspruch auf Prämienzuschüsse im Austausch auf der Armutsgrenze und reicht bis zu 400% der Armutsgrenze. In Staaten, in denen Medicaid ausgeweitet wurde, beginnt der Anspruch auf Prämienzuschüsse dort, wo die Medicaid-Förderfähigkeit endet (138% der Armutsgrenze) und sich bis zu 400% der Armutsgrenze erstreckt. Für eine vierköpfige Familie liegen 400% der Armutsgrenze derzeit bei 98.400 $ Jahreseinkommen. Für einen Haushalt von zwei Personen beträgt das Jahreseinkommen 64.960 $.

Es ist wichtig zu beachten, dass einige Bewerber nicht für Subventionen in Frage kommen, obwohl ihr Einkommen unter 400% der Armutsgrenze liegt. Dies gilt insbesondere für jüngere Menschen (deren Prämien aufgrund ihres Alters geringer sind) und für Personen, die in Gebieten leben, in denen die durchschnittlichen Prä- prämienprämien relativ niedrig sind. Aber für alle, die ein Einkommen von bis zu 400% der Armutsgrenze haben (mit Ausnahme der Menschen in der oben erwähnten Medicaid-Versorgungslücke), garantiert der ACA, dass der zweitgünstigste Silberplan nicht mehr als eine Prämie kostet bestimmter Prozentsatz ihres Einkommens. Was zählt als Einkommen?

Die Berechtigung für erweiterte Medicaid- und Prämiensubventionen im Rahmen des ACA hängt vom modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) ab. Und es gibt einen ACA-spezifischen MAGI. Sie beginnen mit Ihrem angepassten Bruttoeinkommen (AGI), welches die Linie 37 auf Formular 1040 (Zeile 4 auf einem Formular 1040EZ und Zeile 21 auf einem Formular 1040A) darstellt.

Dann gibt es drei Dinge, die zu Ihrem AGI hinzugefügt werden müssen, um Ihren MAGI zu veranlassen, Subvention und medicaid Berechtigung zu bestimmen. Wenn Sie Einkommen aus einer dieser Quellen haben, müssen Sie es Ihrer AGI hinzufügen (wenn Sie kein Einkommen aus einer dieser Quellen haben, ist Ihre MAGI einfach gleich Ihrer AGI):

Nicht steuerpflichtiges Sozialversicherungseinkommen

Steuerbefreite Zinserträge (zum Beispiel wenn Sie eidgenössisch steuerbefreite Kommunalanleihen haben)  Ausländisches Erwerbseinkommen und Wohnkosten für im Ausland lebende Amerikaner  Ihre Subventionsberechtigung (und die Medicaid-Berechtigung in den 31 Staaten, die Medicaid erweitert haben) hängt von Ihnen ab WEISEN. Aber es gibt keinen Asset-Test.

Einige Gegner des ACA haben schimpfend geweint und sich beschwert, dass Menschen mit Investitionen im Wert von mehreren Millionen Dollar Prämiensubventionen im Austausch erhalten können. Dies trifft zu, obwohl Kapitalerträge außerhalb eines steuerbegünstigten Kontos (401.000, IRA, HSA usw.) als Jahreseinkommen gelten. So würde eine einzelne Person, die nicht arbeitet, aber während des Jahres 50.000 Dollar an Anlagegewinnen auf einem steuerbaren Konto verdient, keine Prämiensubventionen an der Börse erhalten (die obere Einkommensgrenze beträgt derzeit 48.240 für eine einzelne Person).

Steuervergünstigungen für die Krankenversicherung sind die Norm

• Aber es ist auch wichtig zu beachten, dass die Prämiensubventionen des ACA einfach eine Steuergutschrift sind. Für Menschen, die ihre Krankenversicherung von einem Arbeitgeber erhalten – was die Mehrheit der nicht älteren Amerikaner ist – gab es immer erhebliche Steuervergünstigungen. Der Teil der Prämien, die vom Arbeitgeber bezahlt werden, ist eine steuerfreie Vergütung für den Arbeitnehmer. Und der Teil der Prämie, der vom Angestellten gezahlt wird, wird Lohnsteuer vor Steuern abgezogen.

• Mit dieser Vereinbarung wurden nie Asset-Tests – oder Einkommenstests – durchgeführt.
• Auf der anderen Seite sind individuelle Krankenversicherungsprämien für Selbstständige nur in voller Höhe steuerlich absetzbar. Personen, die eine eigene Versicherung abgeschlossen haben, aber keine selbstständige Tätigkeit ausüben (z. B. bei einem Arbeitgeber, der keine Deckung anbietet), können die Krankenversicherungsbeiträge für ihre gesamten Krankheitskosten für das Jahr berücksichtigen, jedoch nur die medizinischen Kosten, die 7,5% übersteigen von Einkommen kann abgezogen werden. Diese Schwelle wird 2019 auf 20 Prozent steigen. [Früher waren es 7,5 Prozent, aber der Rechnungshof erhöhte sie auf 10 Prozent im Jahr 2017. Das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze vom Dezember 2017 senkte den Schwellenwert jedoch wieder auf 7,5 Prozent für 2017 und 2018.]

Jetzt, wo der ACA Prämienzuschüsse für mehrere Millionen Menschen mit individueller Krankenversicherung gewährt, hat dies im Wesentlichen die gleichen Wettbewerbsbedingungen für die Steuervorteile von Menschen, die ihre eigene Krankenversicherung kaufen, und Versicherten von einem Arbeitgeber (obwohl Menschen, die mehr als 400% der Armutsgrenze verdienen und ihre eigene Krankenversicherung kaufen, immer noch steuerlich benachteiligt sind, verglichen mit ihren Pendants, die eine vom Arbeitgeber getragene Krankenversicherung erhalten).

Eine Person mit einer Million Dollar Ersparnissen, aber nur 30.000 $ / Jahr Einkommen (entweder Kapitaleinkommen oder Einkommen aus einer Arbeit oder eine Kombination der beiden) kann von der Steuergutschrift des ACA profitieren. Einige Gegner des ACA haben beklagt, dass dies unfair ist und dass sie eine "Lücke" im ACA ausnutzt.

Aber wenn dieselbe Person für einen Arbeitgeber arbeitete, der eine Krankenversicherung abgab, würde sie eine steuerfreie Entschädigung in Form des Arbeitgeberbeitrags zu den Prämien erhalten und würde ihren eigenen Teil der Prämien mit Vorsteuer-Dollar bezahlen. Sie zahlt vielleicht jeden Monat nur 100 Dollar an Prämien (oder gar nichts, je nachdem, wie großzügig ihr Arbeitgeber ist). Und doch wird dies selten als Schlupfloch wahrgenommen, noch wird es als reiches Volk angesehen, das das System "ausnutzt".

Aus dieser Perspektive haben die Beitragssteuergutschriften des ACA dazu beigetragen, dass die individuelle Krankenversicherung der von der Arbeitgeberin getragenen Krankenversicherung besser standhält. Und ja, sie haben es auch Menschen unter 65 Jahren ermöglicht, den Sprung in die Selbstständigkeit, Teilzeitarbeit oder in den Vorruhestand zu wagen, ohne befürchten zu müssen, dass die Krankenkassenprämien ihre gesamten Ersparnisse aufbrauchen Medicare-Alter erreichen.